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Les dépenses non-admises font partie du workflow L'impôt des sociétés, tant dans le module de base que dans le module complet. Il existe deux manières de calculer les dépenses non admises. Une vidéo explicative pratique est disponible à la fin de cet article pour vous guider pas à pas.
Table des matières
- 1. Directement dans le modèle "Dépenses non-admises"
- 2. Calcul via l’annexe des comptes individuels avec le modèle de compte "Dépenses non admises"
- Vidéo sur Les dépenses non-admises
1. Directement dans le modèle "Dépenses non-admises"
La première méthode pour calculer les dépenses non admises consiste à affecter directement les comptes contenant les montants à rejeter à la bonne catégorie dans le modèle Dépenses non admises, en utilisant un #.
Il existe une exception : les catégories liées aux frais de voiture. Ces catégories ne peuvent pas être complétées directement dans le modèle Dépenses non-admises, mais doivent être remplies via le modèle séparé Frais de voiture (Dépenses non-admises). Les montants calculés dans ce modèle sont automatiquement transférés vers le modèle Dépenses non admises.
Pour cette raison, vous verrez une ligne bleue dans le modèle Dépenses non admises pour les catégories liées aux frais de voiture. En cliquant sur cette ligne bleue, vous serez automatiquement redirigé vers le modèle Frais de voiture (dépenses non admises), où vous pourrez compléter les données.
À partir de la deuxième année, vous pouvez utiliser la fonction Copier les données, ce qui vous évite de devoir lier les comptes à nouveau chaque année. Vous devrez uniquement vérifier s’il y a de nouveaux comptes à lier à une catégorie.
Si votre bureau utilise un plan comptable uniforme, l’administrateur peut définir, au niveau du bureau, que certains comptes soient liés par défaut à une catégorie spécifique (via un #). Cela peut être fait pour toutes les catégories ou limité à une sélection, par exemple uniquement les comptes "67" pour les taxes non déductibles.
2. Calcul via l’annexe des comptes individuels avec le modèle de compte "Dépenses non admises"
La deuxième méthode pour remplir et calculer les dépenses non admises consiste à utiliser le modèle de compte Dépenses non-admises, que vous liez à des comptes individuels dans le dossier de travail. Pour un compte individuel, cliquez sur Modifier, puis sélectionnez le modèle de compte approprié.
Import automatique des lignes du grand livre
Vous pouvez automatiquement importer les lignes du grand livre dans l’annexe via Actions > Importer données réconciliation.
Ensuite, vous pouvez indiquer, pour chaque ligne, à quelle catégorie de dépenses non admises le montant appartient.
Ce modèle permet donc d’attribuer manuellement les montants d’un même compte à différentes catégories de dépenses non-admises.
Attention : aucun calcul n’est encore effectué dans cette annexe. Vous y indiquez uniquement à quelle catégorie chaque montant appartient. Si un montant ne relève d’aucune catégorie spécifique, vous pouvez laisser le champ Catégorie vide.
Transfert vers l’annexe "Dépenses non admises"
Une fois tous les comptes pertinents traités de cette manière, les montants liés sont automatiquement transférés vers le modèle Dépenses non-admises dans le workflow Impôt des sociétés.
C’est à ce moment que le calcul effectif des dépenses non admises est effectué, sur la base des catégories attribuées.
Important : n’oubliez pas l’étoile !
Assurez-vous d’attribuer une étoile au compte.
Si un compte n’est pas étoilé, les montants liés ne seront pas transférés vers l’annexe Dépenses non-admises.