GebruikersrollenAdminPersoneelExterne medewerker✗ Pulse gebruiker

In dit artikel leggen we uit hoe het sjabloon Belaste en vrijgestelde reserves werkt binnen de belastingberekening.
Door rekeningen te koppelen aan de voorgedefinieerde lijnen (met #), kunnen gegevens automatisch worden ingevuld. Sommige lijnen bevatten bovendien doorklikbare details die ingevuld moeten worden via achterliggende formulieren. We lichten de werking, automatisering en aandachtspunten in dit artikel verder toe.

Inhoudstafel

Het sjabloon Belaste en vrijgestelde reserves is het detail waarop je uitkomt na het klikken op de lijn Belastbare gereserveerde winst (+/-) in de belastingberekening:

In dit sjabloon noteer je het detail van de "Belastbare gereserveerde winst" dat in de code (1080 PN) van de aangifte vennootschapsbelasting genoteerd wordt.

Automatische invulling via rekeningen

De meeste lijnen in het sjabloon bevatten een #. Aan deze lijnen kun je de juiste rekeningen koppelen, waardoor de bedragen in de kolommen "Bij het begin van het belastbare tijdperk" en "Op het einde van het belastbare tijdperk" automatisch worden ingevuld.

Werk je met een uniform rekeningstelsel, dan kunnen deze koppelingen ook vooraf ingesteld worden door een admin-gebruiker op kantoorniveau. Op die manier worden de juiste rekeningen automatisch aan de relevante lijnen gekoppeld in alle dossiers. Meer informatie over deze instelling vind je in het volgende artikel.

Controle op de liquidatiereserve

Voor de lijn "Liquidatiereserve" is er een ingebouwde controle die nagaat of het totaalbedrag van de bijlage 275 A – Liquidatiereserve overeenkomt met de ingevulde waarde in het sjabloon Belaste en vrijgestelde reserves.


Blauw gemarkeerde lijnen en achterliggende formulieren

Sommige lijnen in het sjabloon zijn blauw gemarkeerd. Dit betekent dat je kunt doorklikken naar een achterliggend detailformulier. Het is belangrijk dat deze formulieren correct worden ingevuld om een goede gegevensdoorstroom en toelichting te garanderen.

Enkele voorbeelden:

  • Waardeverminderingen op handelsvorderingen en Voorzieningen voor risico’s en kosten worden automatisch ingevuld via het formulier 204.3 – Waardeverminderingen en voorzieningen.
  • De Investeringsreserve, Reserve voor innovatie-inkomsten en Wederopbouwreserve worden aangevuld via hun respectieve achterliggende formulieren.