GebruikersrollenAdminPersoneel✗Externe medewerker✗Pulse gebruiker

De module Vennootschapsbelasting is nu volledig afgestemd op de definitieve taxonomie voor aanslagjaar 2025. Je kunt je voorbereide aangifte vanaf nu downloaden in het XBRL-formaat en indienen via Biztax.

Inhoudstsafel

Gedetailleerd overzicht van de veranderingen per sjabloon

Belaste en vrijgestelde reserves

Toegevoegd:

  • Code 1072 ‘Verhoogde aftrek van de kosten voor de levering van zelfstandige dagbladhandels’
  • Code 1073 ‘Verhoogde aftrek van de kosten verbonden aan elektronische factureringspakketten’

Wanneer aan deze codes rekeningen worden gekoppeld, zal automatisch de correcte proportie van het saldo toegepast worden (80% bij code 1072 en 20% bij code 1073).

Gewijzigd:

  • Bij code 1065 ’Verhoogde aftrek van de afschrijvingen voor laadstations voor elektrische wagens’ kunnen er nu rekeningen worden gekoppeld voor afschrijvingen van investeringen van 01.09.2021 tot en met 31.03.2023 die voor 100% worden meegeteld en investeringen van 01.04.2023 tot en met 31.08.2024 die voor 50% worden meegeteld.

Verworpen uitgaven

Toegevoegd:

  • Code 1253 ‘Verdeelkostprijzen voor de levering van kranten en tijdschriften waarvoor een belastingkrediet wordt verleend’
  • Code 1254 ‘Tussenkomst van de werkgever in een treinabonnement ten belope van het bedrag van het verleende belastingkrediet’

Verwijderd:

  • Code 1247 ‘Uitgaven met betrekking tot de verhoging van de forfaitaire kilometervergoeding voor dienstverplaatsingen waarvoor een belastingkrediet wordt verleend’

Gewijzigd:

  • Bij code 1239 ‘Andere verworpen uitgaven en overige bestanddelen van het resultaat’ kan er voortaan voor elk item een afzonderlijk percentage toegepast worden.

Belastingberekening

Toegevoegd:

  • Code 1446 ‘Correctie – Aftrek voor innovatie-inkomsten omgezet in een belastingkrediet’
  • Code 1447 ‘Correctie – Overgedragen aftrek voor innovatie-inkomsten omgezet in een belastingkrediet’
  • Code 1448 ‘Correctie – Heropname van de aftrekken voor innovatie-inkomsten omgezet in een belastingkrediet’
  • Code 1815 t.e.m. 1820 ‘Overdracht van het fiscale voordeel verbonden aan het overschot aan voorafbetalingen in het kader van de binnenlandse bijheffing voor groepen van multinationale ondernemingen en omvangrijke binnenlandse groepen’
  • Code 1951 ‘Belastingkrediet voor de verdeelkostprijzen voor de levering van kranten en tijdschriften’
  • Code 1953 ‘Belastingkrediet voor de verhoging van de tussenkomst van de werkgever in een treinabonnement’

Verwijderd:

  • Code 1444 ‘Overgedragen, beperkt overdraagbare aftrek voor risicokapitaal’
  • Code 1469 ‘Investeringsreserve belastbaar tegen 33,99%’
  • Code 1475 ‘Investeringsreserve belastbaar tegen 29,58%’
  • Code 1851 ‘Belastingkrediet voor de verhoging van de forfaitaire kilometervergoeding voor dienstverplaatsingen’

Inlichtingen omtrent de aangifte

Toegevoegd:

  • Bijlage met betrekking tot het belastingkrediet voor de verhoging van de tussenkomst van de werkgever in een treinabonnement.
  • Verplicht toe te voegen bij een waarde in code 1953.

Verwijderd:

  • Verklaring met betrekking tot het belastingkrediet voor de verhoging van de forfaitaire kilometervergoeding voor dienstverplaatsingen

275 U - Investeringsaftrek

  • Het sjabloon werd in overeenstemming gebracht met het officiële formulier. De nodige wijzigingen n.a.v. de vernieuwde investeringsaftrek voor investeringen vanaf 01.01.2025 werden ook aangebracht in het rekeningsjabloon ‘Investerings- en afschrijvingstabel'.

275 W - Belastingkrediet voor onderzoek en ontwikkeling

  • Het sjabloon werd in overeenstemming gebracht met het officiële formulier. Verschillende percentages kunnen van toepassing zijn binnen het aanslagjaar 2025 naargelang de vaste activa voor of na 01.01.2025 verkregen zijn. Daarnaast werd de tabel voor de vaststelling van het werkelijk verrekenbaar en terugbetaalbaar belastingkrediet gesplitst in twee tabellen in functie van datum van de opbouw van het belastingkrediet.

275 INNO - Innovatie-inkomsten

  • Naar analogie met de nieuwe kolommen in de tabel van het officiële formulier, werden in ons sjabloon, indien gekozen voor de aftrek voor innovatie-inkomsten, twee lijnen toegevoegd voor de eventuele omzetting naar het belastingkrediet.

275 RR - Wederopbouwreserve

  • Het aantal invoer werd beperkt naar analogie van het gewijzigde officiële formulier.